年末ボーナスの税金を回避するには？ 2024 年に向けた最新の法的戦略
年末が近づくにつれて、年末ボーナスは専門家にとって最大の関心事の一つとなっています。個人の税負担を合理的かつ合法的に軽減するにはどうすればよいでしょうか?この記事では、過去 10 日間にインターネット上で行われた活発な議論と財政政策および税制政策を組み合わせて、構造化されたソリューションを提供します。
1. 年末賞与の税額計算方法に関する最新の方針
財務省の2023年度延長方針により、年末賞与の分離課税計算は2027年12月31日まで延長されます。 2つの税計算方法を比較すると以下のとおりです。
| 税金の計算方法 | 計算式 | 該当するシナリオ |
|---|---|---|
| 分離税計算 | 賞与×適用税率 – 控除額を簡単計算 | 年収12万以下またはボーナスが比較的多い場合 |
| 連結税計算 | （年収＋賞与）×総合税率 | 年収が高くてボーナスが少ない場合 |
2. 6つの合法的な租税回避手法
| 方法 | 取扱説明書 | 節税効果 |
|---|---|---|
| 分割で配布 | ボーナスを四半期ボーナス/半年ボーナスに分割 | 単一の課税ベースを削減する |
| 福祉の変革 | ボーナスの一部は健康診断、トレーニング、その他の手当に変換されます | 税引前の福利厚生費 |
| 発行延期 | ボーナスの一部は翌年1月に延期される | 2 年間の分割税計算 |
| 特別加算控除 | 子供の教育費など7つの控除を事前に確認 | 減税額は年間54,000元まで |
| 企業年金 | 付加年金保険により支給されます | 納税猶予のメリットを享受する |
| 慈善寄付 | 賞金の一部を慈善団体に寄付します | 寄付金額の30％が税引前に控除されます |
3. さまざまな所得レベルに応じた租税回避計画
過去 10 日間に財務および税務の専門家によって議論された注目のトピックに基づいて、次の評価スキームが推奨されます。
| 年収の範囲 | 最適な税金計算方法 | ポートフォリオ戦略 |
|---|---|---|
| ≤120,000元 | 分離税計算 | 全額を年末賞与として支給します |
| 12万～20万元 | 分離税計算＋特別控除 | 分割部分を給与に統合 |
| 20万～36万元 | 混合税 | 60% ボーナス + 40% 福利厚生換算 |
| ≧360,000元 | 連結税計算+後払い | 2年で支出 + 慈善寄付 |
4. リスクの高い租税回避行為に対する警告
税務署が発表した最近の監査事例では、以下の行為が重大なリスクを引き起こすことが示されています。
1.虚偽の請求書に対する相殺：2023年、ある企業は税金と罰金総額127万元の返済を求められた。
2.個人口座振替: 上場企業の幹部が個人口座を通じてボーナスを配布した疑いで捜査を受けた。
3.偽の寄付: 寄付証明書を偽造した3社が税務ブラックリストに掲載
5. 2024年の政策動向の予測
財務および税務の専門家の最近の意見に基づいて、将来の調整の可能性としては次のものが挙げられます。
• 年末ボーナスに対する個別の税制上の優遇措置には上限が設けられる場合があります
• デジタル通貨の発行も監督対象に含まれる
• 個人年金控除の限度額は年間2万元に引き上げられる見込み
年末賞与を合理的に計画するには、収入構造、家族の負担、企業の方針などを総合的に考慮する必要があります。法的な節税と収入の最大化のバランスを図るため、金融専門家の指導のもと、ご自身の状況に応じて最適なプランを選択することをお勧めします。
詳細を確認してください
詳細を確認してください
ja
